積立NISAの創設

株式等の配当所得や譲渡益には通常、所得税や住民税がかかります。NISAは年間投資額120万円までであれば、上場株式等の配当所得や譲渡益が最長5年間、非課税となる少額証券投資を促進する制度です。このNISAは平成26年から始まっていますが、口座開設したものの一度も買い付けを行っていない口座も少なからずあり、まだまだ普及・定着しているとは言えません。そこで、家計の安定的な資産形成を支援する観点から、少額からの積立・分散投資に向く積立NISAが創設されました。積立NISAの主な特徴は以下の3つです。

①年間の投資限度額は40万円と少額であること

②非課税期間は最長20年と超長期であること

③投資対象は累積投資に適した一定の公募等株式投資信託に限られること

従来のNISAよりも積立・長期保有・分散投資を促進するつくりとなっています。

なお、積立NISAと現行NISAは暦年ごとに選択して適用することになります。また、積立NISAも現行NISA同様、非課税口座内での売却損はないものとみなされ、他の譲渡益や配当とは損益通算できません。

適用は平成30年から平成49年まで投資可能です。